出纳的岗位职责
——更新时间：2006-09-25 03:25:29 点击率: 4060
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳人员应严格遵
守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存
银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题应及时查对；银行
存款日记账与银行对账单余额要及时核对，如有不符应查明原因，并编制银行余额调节表。
2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，严格审核有关原始凭证，包括审核在
确认无误后才办理收付款，并在收付款凭证上盖上“现金收讫”或“现金付讫”或“银行收讫”或“银
行付讫”章，然后根据收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，月底要与
会计的现金明细账和银行明细账核对，确保账账相符。
3、掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
4、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券等)，确保其安全与完整。
5、保管有关印鉴、空白票据和支票，并按要求使用。企业的公章、财务专用章、法定代表人名章和
出纳人员名章要进行分管；预留银行的印鉴章其中一枚、公司公章、财务专用章和发票专用章一定要与
收据、支票和发票分开保管。交由出纳员保管的印鉴，出纳人员应严格按照规定用途使用。
